现金管理办法(2200字)

来源:m.ttfanwen.com时间:2016.4.18

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现金管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司现金的管理和监督,保障现金的安全及合理使用,建立健全的现金内部控制制度,特制定本管理办法

第二条 本现金管理办法适用于公司的所有现金收支业务的管理控制。

第三条 现金是指一般意义上的现金,为公司拥有的、可以随时用来支付的货币。包括公司因业务需要而库存的美元、港币等现金。

第二章 现金收入的管理规定

第四条 现金收入包括:营业收入款、员工销借款和其他业务收取的现金款项。

第五条 所有现金收入必须由出纳人员负责,其他人员协助。

公司收到任何款项都必须开具收据或发票;

收款确认无误后,应加盖“现金收讫”和公司财务专用章。

开具收据时不得随意更改和套空写;

出纳人员每天必须根据财务联收据等收款凭证进行登记,记

账完毕核对无误后,将收款凭证转交财务部会计进行账务处理。

第六条 对于收取现金,应及时送存指定银行结算专户,原则上不得坐支。

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第七条 发生现金的收入业务,应立即入账,必须日清月结,不得保留帐外现金。

第三章 现金支出的管理规定

第八条 现金支出包括:员工现金借款、员工报销现金付款、对外业务现金付款和其他业务需求的现金付款等。

第九条 不准公司出纳人员以外的人员付现金。

第十条 不准使用转账支票套取现金。

第十一条 不准私自利用账户替其他单位和个人套取现金、

第十二条 公司内任何现金支出必须入账,不得保留帐外现金。 第十三条 现金支出范围要严格按照国家和公司财务制度的要求执行,超出现金支出范围,必须开具支票通过银行划转。

单位之间的经济往来,一般使用银行转账支票。若结算不超

过2000元且确需支付现金时可使用现金,若超过2000元的,一律使用非现金结算。

第四章 提现的管理规定

第十三条 由出纳人员各据实际需要,申请并进行提现业务。 第十四条 提现应通过公司的基本账户进行。

第十五条 提现前应先填写《银行提现申请单》,并报经公司管理合伙人签批同意后方可提取。

第五章 库存现金的管理规定

第十六条 不得将公司的现金按个人的储蓄方式存款(公司特许的除外)。

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第十七条 出纳每天必须向财务经理、分管财务的公司领导报送现金库存日报,会计应每月与出纳核对现金收支账目及余额,并按规定向主管领导报送相关报表。

第十八条 不得使用白条冲抵现金。

第十九条 公司领导根据实际业务需要规定库存现金限额,出纳对超过限额部分应及时送存银行。

第二十条 现金盘点和收支存报表制度

1、 出纳人员应每天根据货币资金的收支情况,分别登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

2、 出纳人员应每周编制现金结存及变动周报和银行存款余额及变动周报,并与实际库存、存款进行核对。

3、 出纳人员应每月编制现金结存及变动月报和银行存款余额及变动月报,并分别与会计总账进行核对。

4、 对于库存现金,出纳人员应每天盘点,核对账目。

5、 会计每月对出纳的现金库存进行一次盘点,并根据银行对账单与银行明细账进行勾对,发生差额应查明原因,并编制银行存款余额调节表。

第六章 支票的管理规定

第二十一条 出纳人员保管开具现金支票,并实行重要票据和重要印鉴分权管理原则,即实行图章分离。

第二十二条 所有支票必须存入保险箱,严格管理,不得丢失。 第二十三条 出纳人员随时掌握银行存款余额,不准开出空头支------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3

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票,因开空头支票造成的罚款损失,要追究相关人员的责任。 第二十四条 设置支票备查登记簿,对支票领用情况予以备查登记管理。

第七章 附则

第二十四条 本办法由财务部制定和解释,并根据有关制度和情况变化作相应修订。

第二十五条 本规定自下发之日起执行。

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第二篇:大额资金管理办法 1900字

XX 集团公司大额资金使用管理办法

第一条 为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神,进一步强化资金管理, 提高资金使用效益,防范资金风险,根据国家有关法律法规和《企业 内部控制基本规范》,结合集团公司的实际,制定本办法。

第二条本办法所称资金,是指各单位所拥有或控制的现金、银 行存款和其他资金(含对外实施债务重组的资产和权益)。

第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购 置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不 含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为,主 要包括但不限以下内容: 1、公司对外投资活动,包括对其他企业的投资或入股、委托理 财、对外借款等; 2、公司的建设项目投资活动,主要包括技改项目投资等; 3、公司对外的大宗物资或者大额采购,包括固定资产购置、材 料采购等; 4、公司的对外捐赠、赞助等活动; 5、其他大额资金使用情况。

第四条 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况,确定以下资金支出为大额资 金使用的范围: 1、10 万元以上的非生产性支出(如捐赠、赞助、奖励、补贴等); 2、50 万元以上的技改、工程项目支出; 3、50 万元以上的对外债务性重组项目; 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

第五条 大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

第六条 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权董 事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限: 1、非生产性支出(如对外捐赠、赞助等) 10 万元—100 万元,由集团公司总经理办公会研究决定; 100 万元以上的,由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。 2、技改及工程项目支出 50 万元—200 万元,由集团公司总经理办公会研究决定; 200 万元以上的,由集团公司董事会研究决定; 3、对外债务性重组项目 50 万元—100 万元,由集团公司总经理办公会研究决定; 100 万元以上的,由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。 4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元—300 万元,由集团公司总经理办公会研究决定; 300 万元以上的,由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。 5、内部单位借款 由于银行融资的需要,集团公司与下属子公司或孙公司以及控股 公司与下属子公司相互之间资金的拆借,可由董事会或总经理办公会 授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。

第七条 大额资金使用管理的前置条件 1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有

可行性论证; 2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理; 3、有关项目的会议决策文件; 3 4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。

第八条 大额资金使用的审批程序 1、支付申请:由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的 书面申请材料,申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付 方式等内容,并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料,送集团 公司效能监察部门会签后,报分管领导审核和签署审核意见,再提交 至集团公司财务处。 由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求,提出资金使用 的具体安排或建议后,再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党 政班子联席会讨论决定。 2、支付审批:集团公司财务处将大额资金使用事项,提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。 3、支付复核:集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复 核,复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相 关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当 等。复核无误后,交由财务人员办理支付手续。

第九条 上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会 决策人员,也可事先征求意见。

第十条 按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席 会,与会人员要充分讨论并分别发表意见,主要负责人应当最后发表 结论性意见。若存在严重分歧,一般应当推迟做出决定,重新调研, 再提交会议表决。

第十一条 集团公司财务处、纪委、审计处、监察室有权对大额 资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况,有权停 止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金,并追究相关责任人责 任。

第十二条 本办法适用于集团公司,股份公司应参照本办法,制订符合《公司法》和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条 本办法自下发之日起执行。 XX 集团有限公司 二〇一一年四月十五日

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