关于对项目风险排查情况及建议的报告(2400字)

来源:m.ttfanwen.com时间:2016.4.18

关于对项目风险排查情况及建议报告

处领导:

根据处领导对国内在建工程项目风险源进行排查要求,对振连路、快轨202第13标段、抚通、前庄、皮炮项目进行了排查。现将排查情况及建议报告如下;

一、存在问题

1、振连路、快轨202第13标段两个项目存在共性问题:①没有总包合同。②没有分包(劳务合同),但分包单位已经进行实际施工。③合同管理机构有但人员变换频繁。④基础资料没有。

2、所检查的项目,有总包合同的但对总包合同风险没有进行分解。

3、抚通项目①存在民扰问题,(死猪、排水设施未成型之前,雨水将百姓耕地冲毁)导致当地居民多达上百人在施工现场闹事,影响正常施工。②分包单位无故撤场,影响工期。③项目合同管理基础资料有待提高。

4、前庄项目;①虽然没有总包合同,但和分包单位签订了意向书,对将来的合同主要条件加以固定。这个做法值得推广。②项目合同管理基础资料齐备。

二、风险分析及建议

1、总包合同风险;因发包方处在强势地位,合同条款中多处存在“霸王”条款及显失公平条款。经我方提出后又不能改变,对于这样的条款,在合同履行过程中需倍加小心。如;

①“延误工期”合同中多处约定“因发包方原因造成工期延误,经发

包方确认后,工期相应顺延,如因承包方原因造成工期延误既不能顺延工期还要承担违约金及罚金。”

②“不可抗力”该条款在补充条款改为“以国家有关部门认定为准”法律所称不可抗力,是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。工程施工合同中,其中最大的一个特点就是合同履行期限的长期性,建造过程中,有各种各样的情形碰到,(比如:1、发包人勘探地质情况不明,桩基工程无法施工;2、扰民或民扰;3、政府临时管制等等),本合同中仅仅约定只有法定不可抗力而且又要国家有关部门认定后才能延长工期,显然风险是显而易见的。

③“不能如期竣工;由于承包人原因每延期一天,承包人应承担合同价款0.5‰的违约金。”不提发包人原因,显失公平。

④“承包人正常情况下超施工进度计划规定工期达20天,发包人有权解除合同,承包人应赔偿发包人违约金、赔偿金。”

⑤“承包人采购材料设备条款中;在工程使用中,一旦检验不合格,发包人有权指定供应商,材料差价由承包人承担。”加强对物资设备供应质量。

⑥“工程结算;竣工验收合格并经审计部门审计完毕30日内,付至工程结算价款的95%。”该条款看是简单,实际暗藏风险。根据《审计法》及《审计法实施条例》规定 ,审计是代表国家的行政监督行为,审计机关与被审计单位之间是一种审计行政法律关系,其审计监督行为只对被审计单位具有法律约束力,而承包人不是审计行政法律关系的一方当事人,故审计机关的审计决定,对其不具有法律约束力。

审计机关也无权干预发包人与承包人因施工合同而发生的民事关系。工程价款取决于合同双方当事人的合意,只能由合同双方当事人根据合同的约定来解决。故此,审计结果不应作为工程造价结算的依据,而工程造价结算只能根据双方合同的约定。另外,该条款并没有说明,收到竣工结算报告后多少天审计完毕,如果在约定有效天数内未出审计结果,应视为认可。该条款对于回收过程尾款相当不利。

⑦《补充协议书(一)》、《安全生产协议书》、《地铁工程施工工期承诺书》等,均为合同附件,与合同具有同等法律效力。这些协议书实际上都是保证书,每份对我们都存在风险。请项目相关责任人仔细阅读,认真对待。

2、建议项目;对总包合同进行责任分解,分口把关,相关责任人必须认真研读自己所负责的合同条款,明确合同风险对策。因为在全面履行合同的过程中,存在着诸多不可预见性和可变要素等风险,特别是那些“显失公平及霸王条款”对项目的经济效益产生重大的影响,因此项目合同管理人员必须吃透合同内容,注重资料的收集和整理,采取全过程、系统化的动态合同管理。对合同实施情况进行跟踪,将实际情况和合同资料进行对比分析,找出其中偏离,对工程实施进行诊断,及时提出索赔。合同履约过程中要积极采取合理措施以避免或减轻风险的不利影响,及时修正、变更、补充合同,将风险造成的损失控制到最低程度。全体项目管理人员都要对合同有一个全面、完整的理解和认识,在施工过程中利用好对自己有利的条款,规避对自己不利的条款。

3、分包合同(劳务合同);通过使用九局统一范本后,运行一年多来相对较好。签订分包(劳务)合同时,主要有利条款一定要和总包合同同步。建议对分包合同样进行责任分解,落实到相关责任人。做到防患未然。

4、购销及租赁合同;使用九局统一范本的,履行情况较好。个别临时性用料,合同条款过于简单,权利义务表述不清。另外尽量争取合同起草权,改变拿来主义思想。

5、担保合同;经检查08年至今,没有发生对外随意担保合同。

6、抚通项目;①对于民扰问题,应加强与指挥部沟通,争取指挥部的认可,以达到顺延工期之目的。另外争取地方政府有关部门的支持,尽快解决恢复正常施工。在沟通解决的同时应积极收集相关证据,以备后用。②对于无故撤场的分包单位,应尽快整理资料并签订最终结算协议书。签订协议时,有关付款条款应结合总包合同有关条款,做到不留后患。另外要求指挥部给与签证并顺延工期。通过这件事例,给我们敲响了警钟,提示以后不论是什么领导还是业主介绍的施工队伍,必须在合同中加以规范,防止类似事件发生,给单位造成不必要的损失。③合同管理在现有的基础上进一步加强提高。

三、从几次检查结果看,我处合同管理及风险意识和07年相比有大幅提高。如皮炮项目物资管理人员,发现一供应商在合同上所盖公章,与高建局发布的合格供方有误,立即向供方索取有关注册资料,并进行纠正。前庄项目物资管理人员,对09年签订的购销合同,进行梳

理,发现有一份碎石购销合同,标的额大且履行时间长,虽然已经经局相关部门评审且局领导已经签字,但该合同的相对人是个人,不符合要求,及时与对方沟通,要求对方及时办理工商登记并签订补充协议 ,避免履行过程中发生意外风险。

以上报告请领导指示。

法律事务部 2010-5-18


第二篇:银行风险排查情况的报告 2700字

银行风险排查情况的报告

根据市行关于开展风险排查活动的通知要求,我行立即组织开展全辖业务经营风险点排查活动,制定方案、组织力量从1月x日开始,对公司业务进行了全面排查,现将排查情况报告如下。

一、公司业务排查情况

(一)公司业务账户排查

我行公司业务部共开立对公账户户,其中基本存款账户户,专用账户户,临时存款账户验资需要开立的户。不存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户;单位开立账户使用的名称符合规定;不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分离原则,会计主管按月检查往来对账、银企对账情况,对未达账进行跟踪核对。

在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务的问题。注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题,注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致。

银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件;及时修改客户信息;存款人的印鉴做相应变更。存款人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批,检查销户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清。存款人撤销银行结算账户时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登记证;柜员审核无误并将重要票据作作废处理。在办理单位银行账户撤销手续时,在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章;于账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户,通过虚假交易进行洗钱活动。对已转入“久悬未取专户”的款项,存款人要求支取原账户款项时,提供了合法拥有账户支配权的证明文件,并经过有关负责人审核后列支。

银行结算账户重要资料的管理。建立了银行结算账户管理档案,并按会计档案进行管理。预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)

或其授权的代理人的签名或者盖章。单位结算账户印鉴卡片的管理安全、完整,不存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡片无账户问题。对印鉴卡丢失的账户,要求客户提供印鉴卡丢失证明,防范账户风险。

(二)大额资金支付管理情况排查

大额资金支付管理。设立了相应的岗位,分工明确,职责清晰;对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定,不存在随意扩大或缩小范围的现象;大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求,不存在漏报等现象;对开户单位建立客户身份登记制度;办理大额资金支付,有合法的支付凭证;对开户单位大额支付资金的特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测。

大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户,或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度;建立了大额现金支付台账制度和月度统计分析制度;针对现金活期存款存入超过20万元及现金活期存款支取超过5万元的用户,以月报的形式在人民银行账户管理系统备案。由于反洗钱还是一项较为陌生的工作,基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验,有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。

(三)重要空白凭证管理情况排查

重要空白凭证入库管理。重要空白凭证按种类分类管理;从上级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时入账,重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致;指定专人管理库房重要空白凭证;柜员领用的重要空白凭证因故未用交回的,凭证管库员作入库处理。

重要空白凭证出库管理。重要空白凭证出库时,出库手续符合制度规定;出库的重要空白凭证实物与出库单数相符;柜员领用重要空白凭证,填制记账凭证经有权人审批后,交凭证管库员办理出库手续;

重要空白凭证出售管理。客户购买重要空白凭证时,填制“领用凭证”,并加盖单位预留银行印鉴;预留印鉴核对一致;柜员及时选择相关交易,录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码;出售给客户的重要空白凭证加盖领用单位账号、开户银行名称戳记。

二、公司业务排查活动的收效

(一)帐户管理方面。

账户的管理,对公存款账户的开立、使用、变更与撤销、资料的管理以及基本制度的落实情况、企业和银行的对账,重点是对账和开户制度执行情况。一是基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,开户资料要素是否齐全,是否有开户许可证;存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,是否通过该账户办理。二是一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,该账户是否只办理现金缴存,不办理现金支取。三是专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金是否由其基本存款账户转账存入。该账户是否不办理现金收付业务。财政预算外资金专用存款账户是否不能支取现金。四是临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长是否未超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致。五是存款人撤销银行结算账户,是否与开户银行核对银行结算账户存款余额,是否交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证,银行是否核对无误后才可办理销户手续。存款人不能按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的,是否出具相关证明,是否按规定对开户资料进行审查,致使单位开立虚假银行结算账户的;是否按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据;是否做到账务核对换人复核,对发生额明细和余额是否进行逐项核对。

(二)大额交易支付交易方面。

大额资金支付管理等各环节是否实行换人换岗复核制度,大额资金支付管理是否得到有效控制,短期内资金是否分散转入、集中转出或集中转入、分散转出,资金收付频率及金额与企业经营规模是否明显不符;资金收付流向与企业经营范围是否明显不符,企业日常收付与企业经营特点是否明显不符;周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点是否明显不符;相同收付款人之间在短期内是否频繁发生资金收付,长期闲置的账户是否原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;短期内是否频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;是否频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;是否有意化整为零,逃避大额支付交易监测。

(三)重要空白凭证的管理方面

重要空白凭证是否指定专人保管,贯彻“印、押、证分管”的原则。是否按重要空白凭证的种类设立登记簿。对重要空白凭证的领入、出售、使用时均是否逐笔记载登记簿,同时记录号码。每日营业终了,经办人是否将各登记簿余额之和与重要空白凭证科目余额核对一致;登记簿的号码应与实物号码核对是否一致。 通过此次活动,增强了公司业务部人员的法规意识和责任感,有力地促进了全员按制度办事、依规程操作的自觉性,积极主动地参与这次排查活动,在排查中发现问题,总结经验,为以后的工作打下了坚实的基础。

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